كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية وخطوات التحقق من شهادة التسجيل

كتب بواسطة: زهور غالب | نشر في

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة السعودية للأفراد والشركات مع تطبيق ضريبة القيمة المضافة مؤخرًا في المملكة العربية السعودية، قامت هيئة الزكاة والإيرادات بتوفير خدمات إلكترونية لتمكين الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة من التسجيل، سنوضح لك اليوم في هذا المقال كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية سواء كفرد أو شركة.

كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 1446

يمكن للمنشآت التي تمارس أنشطة تجارية خاضعة لضريبة القيمة المضافة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فيما يلي الخطوات البسيطة للتسجيل:
إقرأ ايضاً:تعلن جامعة عجمان عن 43 وظيفة أكاديمية لعام 2025 في الامارات .. تابع التفاصيل خلل تقني في جوالات آيفون .. تابع التفاصيل

قم بتسجيل الدخول إلى الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضرائب والجمارك Zatca.gov.sa أو استخدم تطبيق الهيئة للهاتف المحمول.
الضغط على قائمة "الخدمات الإلكترونية".
اختر خدمات الزكاة والضرائب والجمارك.
اختر الخدمات الضريبية.
حدد ضريبة القيمة المضافة.
اختر خدمة تسجيل ضريبة القيمة المضافة لشركتك أو فردًا أو مجموعة.
املأ استمارة التسجيل.
انتظر حتى اكتمال الطلب واستلم إشعارًا بالشهادة الضريبية يحتوي على رقم التعريف الضريبي لشركتك أو رقم التعريف الضريبي الفردي.

طباعة شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يمكن للمؤسسات والأفراد الذين يقومون بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة من خلال الخطوات التالية:

انتقل "هنا" إلى صفحة تسجيل الدخول لموقع هيئة الزكاة والضرائب والجمارك.
أدخل بريدك الإلكتروني.
ثم أدخل كلمة المرور.
اضغط على أيقونة الإدخال.
حدد الضرائب غير المباشرة.
انقر على ضريبة القيمة المضافة.
يتم تحديد طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
انقر لطباعة الشهادة.
اطبع نسخة لنفسك على جهاز الكمبيوتر الخاص بك.

فوائد فرض ضريبة القيمة المضافة بالمملكة العربية السعودية

فوائد ضريبة القيمة المضافة للدولة والشعب وأصحاب الأعمال والشركات كثيرة، وفي هذه الفقرة نستعرض أبرز وأهم هذه الفوائد:

ضريبة القيمة المضافة مضمونة حيث يتم فرضها أيضًا في مرحلة الإنتاج.
تحمي ضريبة القيمة المضافة الدولة بأكملها، وكذلك الدول المجاورة والدول التي تشترك في نفس العملة من مخاطر التضخم وتقلل منها، مما يساعد على استقرار عملة الدولة.
وتشجع ضريبة القيمة المضافة الاستثمار المحلي والأجنبي، وبالتالي زيادة الإيرادات الحكومية.
تساهم ضريبة القيمة المضافة بشكل كبير في تنظيم المعاملات التجارية.
تساعد ضريبة القيمة المضافة الشركات الصغيرة والجديدة على دخول الاقتصاد الرسمي.
ضريبة القيمة المضافة تقلل من مشكلة التهرب الضريبي.
تضيف ضريبة القيمة المضافة إلى عملية المبيعات لأنها تقلل من تكلفة المنتج عن طريق خصم المدخلات المباشرة وغير المباشرة.

خطوات التحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

تقدم المديرية العامة للزكاة والإيرادات هذه الخدمة للتحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وإمكانية الحصول على شهادة، كما تتيح للمسجلين في ضريبة القيمة المضافة التحقق من شهادة التسجيل من خلال الخطوات التالية:

الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك “من هنا”.
اضغط على الخدمات الإلكترونية.
انقر فوق "التحقق".
اختر "التحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة".
أدخل البيانات المطلوبة.
انقر فوق بحث.
ستعرض هذه الخطوات بيانات الشهادة إذا كانت موجودة.

الشركات الخاضعة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة

تضع المديرية العامة للزكاة والدخل حدوداً للالتزامات الإلزامية التي في حالة الإخلال بها تنطبق على الشركات التي يزيد دخلها السنوي عن 375,000 ريال سعودي، لكن الالتزامات هنا يمكن تقسيمها إلى فئتين فرعيتين:

الأول متاح لأصحاب الشركات التي يزيد دخلها عن 375,000 ريال سعودي ولكن أقل من 1,000,000 ريال سعودي.
والفئة الثانية هي الشركات التي تزيد إيراداتها الفعلية عن مليون ريال سعودي.

الشركات معفاة من التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة

الشركات التي لا تخضع منتجاتها أو خدماتها للضريبة بشكل كامل (السلع والخدمات المعفاة).

والفئة الثانية هي الشركات التي تقدم خدمات وسلعاً خاضعة للضريبة ولا يتجاوز دخلها السنوي 187,500 ريال سعودي.

عقوبات ضريبة القيمة المضافة

تفرض سلطات الزكاة والضرائب عقوبات على من ينتهكون قوانين ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، وهنا أبرزها:

عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة القانونية: غرامة قدرها 10,000 ريال.
عدم الإقرار بالضريبة خلال المهلة القانونية: تفرض غرامة لا تقل عن 5% ولا تزيد على 25% من الضريبة المطلوب الإقرار بها.
عدم سداد الضريبة المستحقة خلال المدة القانونية: سيتم فرض غرامة قدرها 5% من مبلغ الضريبة غير المدفوعة عن كل شهر أو جزء من الشهر لم يتم سداد الضريبة فيه.
عدم الاحتفاظ بالفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية خلال المدة النظامية: غرامة لا تزيد على 50,000 ريال.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

قامت حكومة المملكة العربية السعودية برفع نسبة ضريبة القيمة المضافة إلى 15%، وأعلنت عن عملية حسابية لحساب قيمة هذه الضريبة بشكل قانوني وصحيح، تتضمن عملية الحساب الخطوات التالية:

أولاً: حساب سعر المنتج الأساسي.
ثانياً: سعر المنتج الأساسي مضروباً في نسبة ضريبة القيمة المضافة.
ثالثاً: قسمة النتيجة على 100.
رابعاً: تضاف النتائج إلى سعر المنتج الأساسي.
خامساً: المبلغ الإجمالي النهائي هو سعر المنتج مضافاً إليه قيمة ضريبة القيمة المضافة.

شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

هناك ثلاثة شروط فقط للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وفي حال استيفائها يجب عليك البدء بعملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

يجب ألا تكون من مقدمي السلع والخدمات التي ذكرناها أعلاه والمعفاة من التسجيل الضريبي.
يشترط أن يستوفي الدخل السنوي عتبات التسجيل الإلزامية أو الاختيارية.
يجب أن تكون معلومات تسجيل الزكاة أو ضريبة الدخل محدثة.

ما هو الإقرار الضريبي؟

الإقرار الضريبي هو مستند يقدمه صاحب المتجر الإلكتروني لجهات الزكاة والضريبة والجمارك خلال شهر واحد من نهاية الفترة الضريبية، متضمنًا مبيعات ومشتريات المتجر، كما يتم تحميله إلكترونيًا من خلال الموقع الإلكتروني للهيئة.

متى تقدم السعودية الإقرارات الضريبية؟

مرة واحدة شهرياً للمتاجر التي تزيد إيراداتها السنوية عن 40 مليون ريال، وربع سنوية للمتاجر التي تصل إيراداتها السنوية إلى 40 مليون ريال.

اقرأ ايضاً